Zarządzanie podatkami osób fizycznych

• Kategorie:
  1. Ebooki i Audiobooki »
  2. Wydawnictwa prawnicze
• Język wydania: polski
• ISBN: 978-83-264-5412-7
• ISBN druku: 978-83-264-4099-1
• EAN: 9788326454127
• Liczba stron: 432
• Sposób dostarczenia produktu elektronicznego
  Produkty elektroniczne takie jak Ebooki czy Audiobooki są udostępniane online po uprzednim opłaceniu (PayU, BLIK) na stronie Twoje konto > Biblioteka.

  Pliki można pobrać zazwyczaj w ciągu kilku-kilkunastu minut po uzyskaniu poprawnej autoryzacji płatności, choć w przypadku niektórych publikacji elektronicznych czas oczekiwania może być nieco dłuższy.

  Sprzedaż terytorialna towarów elektronicznych jest regulowana wyłącznie ograniczeniami terytorialnymi licencji konkretnych produktów.
• Ważne informacje techniczne
• Minimalne wymagania sprzętowe:
  • procesor: architektura x86 1GHz lub odpowiedniki w pozostałych architekturach
  • Pamięć operacyjna: 512MB
  • Monitor i karta graficzna: zgodny ze standardem XGA, minimalna rozdzielczość 1024x768 16bit
  • Dysk twardy: dowolny obsługujący system operacyjny z minimalnie 100MB wolnego miejsca
  • Mysz lub inny manipulator + klawiatura
  • Karta sieciowa/modem: umożliwiająca dostęp do sieci Internet z prędkością 512kb/s
• Minimalne wymagania oprogramowania:
  • System Operacyjny: System MS Windows 95 i wyżej, Linux z X.ORG, MacOS 9 lub wyżej, najnowsze systemy mobilne: Android, iPhone, SymbianOS, Windows Mobile
  • Przeglądarka internetowa: Internet Explorer 7 lub wyżej, Opera 9 i wyżej, FireFox 2 i wyżej, Chrome 1.0 i wyżej, Safari 5
  • Przeglądarka z obsługą ciasteczek i włączoną obsługą JavaScript
  • Zalecany plugin Flash Player w wersji 10.0 lub wyżej.
• Informacja o formatach plików:
  • PDF - format polecany do czytania na laptopach oraz komputerach stacjonarnych.
  • EPUB - format pliku, który umożliwia czytanie książek elektronicznych na urządzeniach z mniejszymi ekranami (np. e-czytnik lub smartfon), dając możliwość dopasowania tekstu do wielkości urządzenia i preferencji użytkownika.
  • MOBI - format zapisu firmy Mobipocket, który można pobrać na dowolne urządzenie elektroniczne (np.e-czytnik Kindle) z zainstalowanym programem (np. MobiPocket Reader) pozwalającym czytać pliki MOBI.
  • Audiobooki w formacie MP3 - format pliku, przeznaczony do odsłuchu nagrań audio.
• Rodzaje zabezpieczeń plików:
  • Watermark - (znak wodny) to zaszyfrowana informacja o użytkowniku, który zakupił produkt. Dzięki temu łatwo jest zidentyfikować użytkownika, który rozpowszechnił produkt w sposób niezgodny z prawem.
  • Brak zabezpieczenia - część oferowanych w naszym sklepie plików nie posiada zabezpieczeń. Zazwyczaj tego typu pliki można pobierać ograniczoną ilość razy, określaną przez dostawcę publikacji elektronicznych. W przypadku zbyt dużej ilości pobrań plików na stronie WWW pojawia się stosowny komunikat.

  Więcej informacji o publikacjach elektronicznych

Wykaz skrótów 
 str. 9

Wstęp  
 str. 13

Rozdział 1
Istota zarządzania podatkami  
 str. 15

1.1. Reakcje podatników na podatki  
 str. 15

1.2. Cele zarządzania podatkami  
 str. 19

1.3. Zarządzanie podatkami a obejście prawa podatkowego  
 str. 23

1.4. Ryzyko podatkowe i sposoby jego ograniczania  
 str. 26

Rozdział 2
Zarządzanie podatkiem od towarów i usług osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej  
 str. 31

2.1. Zwrot osobom fizycznym niektórych wydatków związanych z budownictwem mieszkaniowym  
 str. 32

2.2. Budownictwo społeczne  
 str. 41

Rozdział 3
Zarządzanie podatkiem dochodowym z innych źródeł niż działalność gospodarcza  
 str. 44

3.1. Stosunek pracy i działalność wykonywana osobiście  
 str. 45

3.1.1. Optymalizacja przychodu podatkowego  
 str. 47

3.1.2. Optymalizacja kosztu uzyskania przychodu  
 str. 58

3.1.3. Odliczenia od dochodu i podatku  
 str. 72

3.1.4. Preferencyjne rozliczanie podatku dochodowego dla osób samotnie wychowujących dzieci i małżeństw  
 str. 98

3.1.5. Optymalizacja zaliczki na podatek dochodowy  
 str. 114

3.1.6. Pobór podatku  
 str. 119

3.2. Wybrane dochody z kapitałów pieniężnych  
 str. 123

3.2.1. Przychody (dochody) kapitałowe opodatkowane za pośrednictwem płatnika w formie zryczałtowanej  
 str. 124

3.2.2. Przychody (dochody) kapitałowe opodatkowane na zasadach ogólnych  
 str. 130

3.3. Odpłatne zbycie i najem nieruchomości  
 str. 133

3.3.1. Odpłatne zbycie nieruchomości  
 str. 133

3.3.2. Najem nieruchomości  
 str. 156

Rozdział 4
Zarządzanie podatkami dochodowymi a decyzje strategiczne przedsiębiorców  
 str. 179

4.1. Etat a samozatrudnienie  
 str. 179

4.1.1. Koszty uzyskania przychodu  
 str. 183

4.1.2. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne  
 str. 184

4.1.3. Forma opodatkowania  
 str. 190

4.1.4. Ograniczenia samozatrudnienia  
 str. 190

4.2. Forma prawna działalności gospodarczej  
 str. 196

4.2.1. Hybrydowa forma działalności gospodarczej z wykorzystaniem spółki komandytowej  
 str. 198

4.2.2. Spółka komandytowo-akcyjna  
 str. 201

4.3. Wybór formy opodatkowania działalności gospodarczej osób fizycznych  
 str. 206

4.3.1. Karta podatkowa  
 str. 207

4.3.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych  
 str. 213

4.3.3. Zasady ogólne opodatkowania  
 str. 223

4.3.4. Optymalizacja wyboru formy opodatkowania  
 str. 231

4.3.5. Zmiana lub utrata prawa do formy opodatkowania  
 str. 240

Rozdział 5
Zarządzanie podatkami dochodowymi w działalności bieżącej przedsiębiorstwa  
 str. 246

5.1. Optymalizacja przychodów i kosztów podatkowych  
 str. 246

5.1.1. Przychody podatkowe  
 str. 246

5.1.2. Koszty uzyskania przychodów  
 str. 248

5.1.3. Strategia kosztowa i dochodowa  
 str. 251

5.1.4. Polityka wykazywania dochodów  
 str. 252

5.2. Amortyzacja podatkowa  
 str. 253

5.2.1. Maksymalizacja kosztów amortyzacji  
 str. 257

5.2.2. Minimalizacja kosztów amortyzacji  
 str. 266

5.3. Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej a koszty uzyskania przychodów  
 str. 268

5.3.1. Lokal wynajęty a koszty uzyskania przychodów  
 str. 269

5.3.2. Działalność prowadzona w miejscu zamieszkania a koszty uzyskania przychodów  
 str. 273

5.3.3. Lokal użyczony a koszty uzyskania przychodów  
 str. 280

5.4. Samochód firmowy a koszty uzyskania przychodów  
 str. 281

5.4.1. Samochód niewprowadzony do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych  
 str. 283

5.4.2. Samochód wprowadzony do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych  
 str. 286

5.4.3. Optymalizacja użytkowania samochodu osobowego na potrzeby działalności gospodarczej  
 str. 287

5.4.4. Optymalizacja nabycia drogiego samochodu osobowego będącego środkiem trwałym przedsiębiorcy  
 str. 289

5.4.5. Pozostałe koszty związane z użytkowaniem samochodu firmowego  
 str. 295

5.4.6. Optymalne sposoby zbycia samochodu firmowego  
 str. 301

5.5. Fundusz szkoleniowy  
 str. 303

5.6. Wydatki marketingowe  
 str. 305

5.7. Wydatki związane z zatrudnianiem rodziny  
 str. 309

5.8. Firmowe wierzytelności  
 str. 311

5.9. Wydatki na nowe technologie  
 str. 317

5.10. Optymalne sposoby płatności zaliczek na podatek dochodowy  
 str. 320

5.11. Kredyt podatkowy  
 str. 327

Rozdział 6
Podatek od towarów i usług a decyzje strategiczne przedsiębiorcy  
 str. 332

6.1. Zwolnienie dla małych przedsiębiorców  
 str. 333

6.2. Likwidacja działalności gospodarczej  
 str. 343

Rozdział 7
Zarządzanie podatkiem od towarów i usług w działalności bieżącej przedsiębiorcy  
 str. 353

7.1. Metoda kwartalna i kasowo-kwartalna rozliczeń VAT  
 str. 353

7.2. Dostawa towarów i świadczenie usług bez wynagrodzenia  
 str. 366

7.2.1. Działania marketingowe przedsiębiorcy  
 str. 368

7.2.2. Współpraca z kontrahentami  
 str. 377

7.2.3. Świadczenia na rzecz pracowników  
 str. 379

7.2.4. VAT z tytułu nieodpłatnych przekazań jako koszt uzyskania przychodów  
 str. 381

7.3. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności (ulga na złe długi)  
 str. 383

7.4. Odliczenie podatku naliczonego na przykładzie samochodów  
 str. 391

7.4.1. Odliczenie VAT w związku z zakupem i użytkowaniem samochodów w latach 2011-2013  
 str. 393

7.4.2. Odliczenie VAT w związku z zakupem i użytkowaniem samochodów od 2014 r.  
 str. 395

7.4.3. Optymalizacja odliczenia VAT przy nabyciu samochodu osobowego  
 str. 399

7.4.4. Nabycie samochodu na podstawie faktury VAT-marża  
 str. 403

7.4.5. Konsekwencje odliczenia podatku naliczonego w związku z nabyciem i użytkowaniem samochodu firmowego  
 str. 404

7.5. Zwrot VAT  
 str. 409

Bibliografia  
 str. 417