Faktura na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. Pytania i odpowiedzi

• Kategorie:
  1. Ebooki i Audiobooki »
  2. Wydawnictwa prawnicze
• Język wydania: polski
• ISBN: 978-83-8187-094-8
• ISBN druku: 978-83-8160-926-5
• EAN: 9788381870948
• Liczba stron: 176
• Sposób dostarczenia produktu elektronicznego
  Produkty elektroniczne takie jak Ebooki czy Audiobooki są udostępniane online po uprzednim opłaceniu (PayU, BLIK) na stronie Twoje konto > Biblioteka.

  Pliki można pobrać zazwyczaj w ciągu kilku-kilkunastu minut po uzyskaniu poprawnej autoryzacji płatności, choć w przypadku niektórych publikacji elektronicznych czas oczekiwania może być nieco dłuższy.

  Sprzedaż terytorialna towarów elektronicznych jest regulowana wyłącznie ograniczeniami terytorialnymi licencji konkretnych produktów.
• Ważne informacje techniczne
• Minimalne wymagania sprzętowe:
  • procesor: architektura x86 1GHz lub odpowiedniki w pozostałych architekturach
  • Pamięć operacyjna: 512MB
  • Monitor i karta graficzna: zgodny ze standardem XGA, minimalna rozdzielczość 1024x768 16bit
  • Dysk twardy: dowolny obsługujący system operacyjny z minimalnie 100MB wolnego miejsca
  • Mysz lub inny manipulator + klawiatura
  • Karta sieciowa/modem: umożliwiająca dostęp do sieci Internet z prędkością 512kb/s
• Minimalne wymagania oprogramowania:
  • System Operacyjny: System MS Windows 95 i wyżej, Linux z X.ORG, MacOS 9 lub wyżej, najnowsze systemy mobilne: Android, iPhone, SymbianOS, Windows Mobile
  • Przeglądarka internetowa: Internet Explorer 7 lub wyżej, Opera 9 i wyżej, FireFox 2 i wyżej, Chrome 1.0 i wyżej, Safari 5
  • Przeglądarka z obsługą ciasteczek i włączoną obsługą JavaScript
  • Zalecany plugin Flash Player w wersji 10.0 lub wyżej.
• Informacja o formatach plików:
  • PDF - format polecany do czytania na laptopach oraz komputerach stacjonarnych.
  • EPUB - format pliku, który umożliwia czytanie książek elektronicznych na urządzeniach z mniejszymi ekranami (np. e-czytnik lub smartfon), dając możliwość dopasowania tekstu do wielkości urządzenia i preferencji użytkownika.
  • MOBI - format zapisu firmy Mobipocket, który można pobrać na dowolne urządzenie elektroniczne (np.e-czytnik Kindle) z zainstalowanym programem (np. MobiPocket Reader) pozwalającym czytać pliki MOBI.
  • Audiobooki w formacie MP3 - format pliku, przeznaczony do odsłuchu nagrań audio.
• Rodzaje zabezpieczeń plików:
  • Watermark - (znak wodny) to zaszyfrowana informacja o użytkowniku, który zakupił produkt. Dzięki temu łatwo jest zidentyfikować użytkownika, który rozpowszechnił produkt w sposób niezgodny z prawem.
  • Brak zabezpieczenia - część oferowanych w naszym sklepie plików nie posiada zabezpieczeń. Zazwyczaj tego typu pliki można pobierać ograniczoną ilość razy, określaną przez dostawcę publikacji elektronicznych. W przypadku zbyt dużej ilości pobrań plików na stronie WWW pojawia się stosowny komunikat.

  Więcej informacji o publikacjach elektronicznych

Wykaz skrótów
Wprowadzenie
CZĘŚĆ PIERWSZA – Zagadnienia ogólne
 1. Forma faktury
 2. Termin wystawienia faktury
 3. Termin przechowywania faktur
 4. Sposób przechowywania faktur
 5. Język faktury
 6. Obligatoryjne elementy faktury
 7. Dodatkowe (pomocnicze) elementy faktury
 8. Podpis na fakturze
 9. Anulowanie faktury
 10. Faktura podatnika VAT dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej
 11. Faktura VAT, a zwolnienie z podatku VAT
 12. Faktura w jednostkach samorządu terytorialnego
 13. Faktura dotycząca sprzedaży zarejestrowanej za pomocą kasy rejestrującej
 14. Mechanizm podzielonej płatności (MPP) 
 15. Schemat mechanizmu podzielonej płatności (MPP) 
 16. „Faktura” proforma
 17. Duplikat faktury
CZĘŚĆ DRUGA – Rodzaje faktur
 18. Faktura zbiorcza
 19. Cechy charakterystyczne faktury zbiorczej
 20. Faktura rolnik ryczałtowy (RR) 
 21. Elementy faktury rolnika ryczałtowego (RR) 
 22. Faktura uproszczona
 23. Podmioty uprawnione do wystawiania faktur uproszczonych
 24. Faktura zaliczkowa
 25.Termin wystawienia faktury zaliczkowej
 26. Elementy faktury zaliczkowej
 27. Korekta faktury zaliczkowej
 28. Faktura marża
 29. Elementy faktury marża
 30. Faktura odwrotne obciążenie
 31. Załącznik nr 11 do ustawy o VAT
 32. Załącznik nr 14 do ustawy o VAT
 33. Faktura odwrotne obciążenie – organy władzy publicznej
 34. Samorefakturowanie
 35. Refaktura
 36. Refakturowanie mediów w związku z umową najmu
 37. Obowiązek podatkowy przy refakturowaniu
 38. Faktura małego podatnika – metoda kasowa
CZĘŚĆ TRZECIA – Odliczenia podatku VAT
 39. Zasady ogólne odliczeń podatku VAT
 40. Faktura fikcyjna
 41. Zakaz odliczania podatku VAT mimo faktycznego podsiadania faktury
 42. Odliczenie podatku VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany
 43. Odliczenie podatku VAT z faktur otrzymanych drogą elektroniczną
 44. Data otrzymania faktury, a możliwość odliczenia podatku VAT
 45. Data otrzymania faktury w formie papierowej
 46. Data otrzymania faktury w formie elektronicznej
 47. Data otrzymania faktury w formie elektronicznej – korekta
 48. Przeliczenia kursowe dla potrzeb podatku VAT
CZĘŚĆ CZWARTA – Formy korygowania błędów na fakturze 
 49. Nota korygująca
 50. Elementy noty korygującej
 51. Nota korygująca, a odliczenie podatku VAT
 52. Faktura korygująca
 53. Kiedy należy wystawić fakturę korygującą
 54. Elementy faktury korygującej
 55. Faktura korygująca, a odliczenie podatku VAT
 56. Korekta in plus - rozliczenie faktury zwiększającej podstawę opodatkowania
 57. Korekta in minus - rozliczenie faktury zmniejszającej podstawę opodatkowania
 58. Korekta in minus - rozliczenie faktury zmniejszającej podstawę opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu
 59. Podsumowanie: potwierdzenie odbioru faktury korygującej
 60. Zbiorcze faktury korygujące
 61. Elementy zbiorczej faktury korygującej
CZĘŚĆ PIĄTA – Faktura w pytaniach i odpowiedziach
 62. Jaka jest różnica pomiędzy notą, a fakturą korygującą? 
 63. trzymanie faktury korygującej w związku ze zwrotem towaru, powinno zostać rozliczone w miesiącu wystawienia faktury, czy jej otrzymania? 
 64. Jaka jest różnica pomiędzy rachunkiem a fakturą? 
 65. Czy istnieje możliwość odliczenia podatku VAT z faktury VAT marża? 
 66. W którym miesiącu rozliczeniowym należy rozliczyć fakturę zaliczkową wystawioną w kwietniu, do której należność odnotowano w miesiącu maj? 
 67. Kiedy powstawanie obowiązek podatkowy przy refakturowaniu mediów? 
 68. Czy do refaktury, refakturujący może doliczyć marżę? 
 69. Kiedy należy odliczyć podatek VAT z faktury za media wystawionej w styczniu, a dostarczonej (do nabywcy) w lutym? 
 70. Kiedy należy wystawić fakturę dokumentującą usługi najmu? 
 71. Czy przy wynajmie lokalu i jednoczesnej płatności „z góry” w maju, tj. faktura została wystawiona w maju, z trzema terminami płatności (czerwiec, wrzesień, listopad), należy wykazać cały podatek należy w maju? czy może podzielić go na części, zgodnie z terminami płatności? 
 72. Kiedy należy wystawić fakturę, gdy przed dokonaniem usługi/dostawy towaru otrzymano część lub całość zapłaty? 
 73. Czy sprzedawca ma obowiązek wystawienia duplikatu faktury na wniosek nabywcy? 
 74. Kiedy można odliczyć podatek VAT z duplikatu faktury otrzymanej w kwietniu, gdy faktura pierwotna wystawiona została w lutym? 
 75. Czy można wystawić jedną fakturę w celu udokumentowania kilku paragonów fiskalnych? 
 76. Czy wystawiona faktura na żądanie osoby fizycznej (pomimo ówcześnie wystawionego paragonu fiskalnego), musi zawierać numer PESEL nabywcy? 
 77. Czy fakturę należy oznaczyć jako „oryginał” lub „kopia”? 
 78. Czy faktura wystawiona być może przez przedstawiciela podatkowego? 
 79. Kiedy podatnik VAT nie jest zobowiązany do wystawienia faktury? 
 80. Czy faktura wystawiona być może na więcej niż jeden podmiot? 
 81. Czy istnieje możliwość wystawienia faktury „na samego siebie”? 
 82. Czy istnieje możliwość zaksięgowania skanów faktur?
CZĘŚĆ SZÓSTA – Faktura w pytaniach i odpowiedziach - JPK
 83. Jak postępować z fakturami VAT wystawionym do paragonów? Jak ujawnić takie faktury w JPK_VAT? 
 84. W jaki sposób w JPK_VAT ująć fakturę wystawioną metodą kasową w grudniu (data sprzedaży przypada w grudniu) a zapłaconą w styczniu następnego roku? 
 85. Czy pozycja „podatek należny" może zawierać znak minus w przypadku ujęcia większej ilości faktur korygujących w stosunku do faktur sprzedażowych? 
 86. Podatnik pomylił w JPK_VAT datę przy fakturze zakupu, wpisał datę wystawienia tożsamą z datą otrzymania, choć były to różne daty. Czy koryguje JPK_VAT? 
 87. W jaki sposób zaprezentować numery faktur korygowanych, jeśli korekta dotyczy dużej liczby tych faktur? 
 88. Czy „dowodem zakupu" - w sytuacji gdy nabywca otrzymał wyłącznie duplikat faktury w ewidencji zakupu w wierszach „Numer dowodu zakupu" i „Data wystawienia dowodu zakupu" - jest pierwotna faktura czy jej duplikat? 
 89. Co należy ująć w ewidencji sprzedaży w polach obowiązkowych (dane kontrahenta), w przypadku gdy faktura została uznana za fakturę uproszczoną zgodnie z art. 106e ust. 5 pkt.3 ustawy o podatku od towarów i usług? 
 90. Czy w JPK_VAT powinny być wykazywane wszystkie wystawione faktury, czy też jedna kwota zbiorcza, obejmująca sumę wystawionych faktur? 
 91. Jaki numer dokumentu należy wskazać w JPK_VAT w przypadku nabycia na zasadzie odwrotnego obciążenia, gdy sprzedawca nie wystawił faktury a nabywca rozlicza VAT należny i naliczony, pomimo braku faktury? 
 91. Jak w JPK_VAT ująć fakturę wystawioną na więcej niż jednego nabywcę? 
 93. Czy wielkość liter w numerze faktury wprowadzonej do JPK_VAT ma znaczenie? 
 94. Czy wypełniając JPK_VAT można pominąć część oznaczeń faktur zakupowych zwłaszcza w przypadku bardzo skomplikowanych i długich numerów faktur? 
 95. Jak ująć w JPK_VAT fakturę anulowaną?
CZĘŚĆ SIÓDMA – Wzory faktur
 96. Wzór faktury „zwykłej
 97. Wzór faktury wystawionej przez podmiot zwolniony z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 i ust. 9 ustawy o VAT
 98. Wzór faktury wystawionej przez podmiot zwolniony z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 2-6, pkt 8-36 oraz art. 82 ust.3 ustawy o VAT
 99. Wzór faktury wystawionej przez podmiot zwolniony z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 7, pkt 37-41 ustawy o VAT
 100. Wzór faktury uproszczonej
 101. Wzór faktury procedura marży – towary używane
 102. Wzór faktury odwrotne obciążenie
 103. Wzór faktury odwrotne obciążenie – sprzedaż UE
 104. Wzór faktury w samorządach
 105. Wzór faktury w samorządach 2
 106. Wzór faktury - metoda kasowa
 107. Wzór faktury rolnik ryczałtowy (RR) 
 108. Wzór „faktury” proforma
 109. Wzór faktury korygującej
 110. Wzór faktury zaliczkowej
 111. Wzór faktury końcowej zaliczkowej
Wyciąg z ustawy o VAT – Dział XI Dokumentacja Rozdział 1 Faktury
Przypisy