Zasady rachunkowości, sprawozdawczości i rewizji finansowej w funduszach inwestycyjnych

• Kategorie:
  1. Ebooki i Audiobooki »
  2. Ekonomia, zarządzanie, marketing
• Język wydania: polski
• ISBN: 978-83-7941-618-9
• ISBN druku: 978-83-7556-656-7
• EAN: 9788375566567
• Liczba stron: 150
• Sposób dostarczenia produktu elektronicznego
  Produkty elektroniczne takie jak Ebooki czy Audiobooki są udostępniane online po uprzednim opłaceniu (PayU, BLIK) na stronie Twoje konto > Biblioteka.

  Pliki można pobrać zazwyczaj w ciągu kilku-kilkunastu minut po uzyskaniu poprawnej autoryzacji płatności, choć w przypadku niektórych publikacji elektronicznych czas oczekiwania może być nieco dłuższy.

  Sprzedaż terytorialna towarów elektronicznych jest regulowana wyłącznie ograniczeniami terytorialnymi licencji konkretnych produktów.
• Ważne informacje techniczne
• Minimalne wymagania sprzętowe:
  • procesor: architektura x86 1GHz lub odpowiedniki w pozostałych architekturach
  • Pamięć operacyjna: 512MB
  • Monitor i karta graficzna: zgodny ze standardem XGA, minimalna rozdzielczość 1024x768 16bit
  • Dysk twardy: dowolny obsługujący system operacyjny z minimalnie 100MB wolnego miejsca
  • Mysz lub inny manipulator + klawiatura
  • Karta sieciowa/modem: umożliwiająca dostęp do sieci Internet z prędkością 512kb/s
• Minimalne wymagania oprogramowania:
  • System Operacyjny: System MS Windows 95 i wyżej, Linux z X.ORG, MacOS 9 lub wyżej, najnowsze systemy mobilne: Android, iPhone, SymbianOS, Windows Mobile
  • Przeglądarka internetowa: Internet Explorer 7 lub wyżej, Opera 9 i wyżej, FireFox 2 i wyżej, Chrome 1.0 i wyżej, Safari 5
  • Przeglądarka z obsługą ciasteczek i włączoną obsługą JavaScript
  • Zalecany plugin Flash Player w wersji 10.0 lub wyżej.
• Informacja o formatach plików:
  • PDF - format polecany do czytania na laptopach oraz komputerach stacjonarnych.
  • EPUB - format pliku, który umożliwia czytanie książek elektronicznych na urządzeniach z mniejszymi ekranami (np. e-czytnik lub smartfon), dając możliwość dopasowania tekstu do wielkości urządzenia i preferencji użytkownika.
  • MOBI - format zapisu firmy Mobipocket, który można pobrać na dowolne urządzenie elektroniczne (np.e-czytnik Kindle) z zainstalowanym programem (np. MobiPocket Reader) pozwalającym czytać pliki MOBI.
  • Audiobooki w formacie MP3 - format pliku, przeznaczony do odsłuchu nagrań audio.
• Rodzaje zabezpieczeń plików:
  • Watermark - (znak wodny) to zaszyfrowana informacja o użytkowniku, który zakupił produkt. Dzięki temu łatwo jest zidentyfikować użytkownika, który rozpowszechnił produkt w sposób niezgodny z prawem.
  • Brak zabezpieczenia - część oferowanych w naszym sklepie plików nie posiada zabezpieczeń. Zazwyczaj tego typu pliki można pobierać ograniczoną ilość razy, określaną przez dostawcę publikacji elektronicznych. W przypadku zbyt dużej ilości pobrań plików na stronie WWW pojawia się stosowny komunikat.

  Więcej informacji o publikacjach elektronicznych

Wprowadzenie 5

Rozdział 1
Rynek funduszy inwestycyjnych w Polsce 9
1.1. Rozwój rynku funduszy inwestycyjnych w latach 1997-2012 9
1.2. Prawne podstawy funkcjonowania funduszy inwestycyjnych 17
1.3. Rodzaje funduszy inwestycyjnych i strategie inwestowania 24

Rozdział 2
Ogólne zasady rachunkowości funduszy inwestycyjnych 53
2.1. Podstawowe zasady prowadzenia ksiąg i dokumentacji funduszy inwestycyjnych 53
2.1.1. Księgi rachunkowe funduszu inwestycyjnego 53
2.1.2. Plan kont funduszu inwestycyjnego 62
2.1.3. Zasady przechowywania i archiwizowania dokumentów funduszu inwestycyjnego 70
2.1.4. Wspomaganie informatyczne zarządzania funduszami inwestycyjnymi 72
2.2. Ogólne zasady ujmowania operacji w księgach rachunkowych funduszu inwestycyjnego 80

Rozdział 3
Szczególne zasady rachunkowości funduszy inwestycyjnych 83
3.1. Zasady ujmowania oraz wyceny aktywów, kapitałów i zobowiązań funduszu inwestycyjnego 83
3.1.1. Aktywa funduszu inwestycyjnego oraz ich prezentacja w bilansie 83
3.1.2. Kapitały i zobowiązania funduszu inwestycyjnego oraz ich prezentacja w bilansie 93
3.2. Zasady ujmowania operacji wynikowych oraz ustalanie wyniku z operacji funduszu inwestycyjnego 96
3.2.1. Przychody funduszu inwestycyjnego i ich prezentacja w rachunku wyniku z operacji 96
3.2.2. Koszty funduszu inwestycyjnego i ich prezentacja w rachunku wyniku z operacji 98
3.2.3. Ustalanie wyniku z operacji funduszu inwestycyjnego 100

Rozdział 4
Sprawozdawczość i analiza finansowa w funduszach inwestycyjnych 105
4.1. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego 105
4.2. Elementy okresowego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego 106
4.3. Elementy rocznego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego 107
4.4. Wskaźniki finansowe w ocenie wyników funduszu inwestycyjnego 123

Rozdział 5
Rewizja finansowa w funduszach inwestycyjnych 125
5.1. Rewizja rocznego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego 125
5.2. Przegląd okresowych sprawozdań finansowych funduszu inwestycyjnego 130

Zakończenie 133
Bibliografia 137
Załącznik nr 1 142
Spis tabel 144
Spis rysunków 147