Wstęp ............................................................................................... 7
Wykaz ważniejszych skrótów................................................................. 8
1. Amortyzacja................................................................................... 11
2. Cele statutowe................................................................................ 13
3. Ceny transferowe............................................................................ 15
4. Certyfikat rezydencji........................................................................ 17
5. Dochody z odpłatnego zbycia walut wirtualnych................................... 19
6. Dochody z udziału w zyskach osób prawnych....................................... 21
7. Dochód........................................................................................... 24
8. Dokumentacja cen transferowych....................................................... 26
9. Działalność gospodarcza.................................................................... 32
10. EBITDA......................................................................................... 35
11. Ewidencja rachunkowa.................................................................... 40
12. Fundacja rodzinna.......................................................................... 48
13. Informacja o realizowanej strategii podatkowej.................................. 52
14. Informacja podatkowa.................................................................... 55
15. Komercjalizowana własność intelektualna.......................................... 59
16. Korekta cen transferowych.............................................................. 65
17. Korekta dochodu z tytułu zapłaty...................................................... 71
18. Korekta kosztów uzyskania przychodów............................................. 75
19. Koszty bezpośrednie....................................................................... 79
20. Koszty finansowania dłużnego.......................................................... 82
21. Koszty inne niż bezpośrednie........................................................... 87
22. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.......................... 90
23. Koszty uzyskania przychodów........................................................... 92
24. Krótka sprzedaż.............................................................................. 95
25. Leasing finansowy........................................................................... 98
26. Leasing operacyjny........................................................................ 102
27. Mały podatnik............................................................................... 106
28. Metoda degresywna amortyzacji...................................................... 110
29. Metoda liniowa amortyzacji............................................................. 112
30. Nieograniczony obowiązek podatkowy............................................... 115
31. Nierezydent................................................................................... 117
32. Notional interest deduction............................................................... 119
33. Obowiązek podatkowy...................................................................... 122
34. Ograniczony obowiązek podatkowy..................................................... 124
35. Opinia o stosowaniu zwolnienia z poboru zryczałtowanegpodatku dochodowego (od
dnia 1 stycznia 2022 r. zwana opinią o zastosowaniu preferencji)................. 127
36. Pakiet wierzytelności......................................................................... 130
37. Płatnik............................................................................................. 132
38. Pobór podatku.................................................................................. 137
39. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków (exit tax)................... 147
40. Podatek od dochodów zagranicznej jednostki kontrolowanej.....................152
41. Podatek od dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej....... 159
42. Podatek od przychodów z budynków.................................................... 163
43. Podatek u źródła............................................................................... 167
44. Podatkowa grupa kapitałowa............................................................... 174
45. Podatnik........................................................................................... 179
46. Podstawa opodatkowania.................................................................... 182
47. Potrącalność kosztów......................................................................... 185
48. Prawa majątkowe.............................................................................. 189
49. Przedsiębiorstwo............................................................................... 195
50. Przychód podatkowy.......................................................................... 197
51. Rezydent......................................................................................... 202
52. Rok podatkowy................................................................................. 205
53. Różnice kursowe............................................................................... 212
54. Ryczałtowe opodatkowanie dochodów.................................................. 215
55. Rzeczywisty właściciel....................................................................... 225
56. Sprawozdanie z transakcji z podmiotami powiązanymi........................... 228
57. Stawka amortyzacyjna ustalana indywidualnie...................................... 233
58. Stawka podatku............................................................................... 237
59. Strata............................................................................................. 240
60. Środek trwały.................................................................................. 243
61. Udokumentowanie nieściągalności wierzytelności................................. 245
62. Ulepszenie środka trwałego............................................................... 249
63. Ulga na działalność badawczo-rozwojową............................................ 251
64. Ulga na złe długi.............................................................................. 259
65. Ulga podatkowa............................................................................... 264
66. Umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania........................ 267
67. Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności.............................. 270
68. Uproszczona zaliczka na podatek....................................................... 275
69. Wartość niematerialna i prawna.......................................................... 278
70. Wartość początkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 282
71. Weryfikacja cen transferowych........................................................... 286
72. Wspólne źródło przychodów............................................................... 291
73. Wyłączenia podmiotowe.................................................................... 293
74. Wyłączenia przedmiotowe.................................................................. 294
75. Zagraniczny zakład............................................................................297
76. Zaliczka na podatek.......................................................................... 300
77. Zasada kasowa..................................................................................303
78. Zasada memoriałowa........................................................................ 304
79. Zeznania podatkowe..........................................................................306
80. Zeznanie roczne............................................................................... 311
81. Zorganizowana część przedsiębiorstwa................................................ 314
82. Zwolnienia podatkowe....................................................................... 324
83. Zwrot gotówkowy.............................................................................. 329
84. Zyski kapitałowe............................................................................... 331
85. Źródła przychodów............................................................................ 337
86. Nowa ulga na innowacyjnych pracowników............................................ 339
87. Ulga na terminal do płatności bezgotówkowych...................................... 341
88. Ulga konsolidacyjna........................................................................... 343
89. Ulga na pierwszą ofertę publiczną........................................................ 345
90. Ulga dla podatników wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo
wyższe i naukę........................................................................................ 347
91. Preferencje dla podatników inwestujących w alternatywne spółki inwestycyjnej.349
92. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych................................... 351
93. Nowa ulga na robotyzację.................................................................... 357
94. Nowa ulga na prototyp........................................................................ 361
Bibliografia ............................................................................................. 364
Literatura................................................................................................ 364
Źródła internetowe................................................................................... 366
Akty prawne............................................................................................ 369
Orzecznictwo........................................................................................... 374
Interpretacje indywidualne........................................................................ 376
Pozostałe źródła....................................................................................... 378