Wstęp .................................................................................. 7
Wykaz ważniejszych skrótów.................................................... 8
1. Amortyzacja....................................................................... 11
2. Cele statutowe.................................................................... 13
3. Ceny transferowe................................................................ 15
4. Certyfikat rezydencji........................................................... 17
5. Dochody z odpłatnego zbycia walut wirtualnych...................... 19
6. Dochody z udziału w zyskach osób prawnych.......................... 21
7. Dochód.............................................................................. 24
8. Dokumentacja cen transferowych.......................................... 26
9. Działalność gospodarcza...................................................... 32
10. EBITDA............................................................................ 35
11. Ewidencja rachunkowa....................................................... 40
12. Informacja o realizowanej strategii podatkowej...................... 47
13. Informacja podatkowa........................................................ 50
14. Komercjalizowana własność intelektualna.............................. 54
15. Korekta cen transferowych.................................................. 60
16. Korekta dochodu z tytułu zapłaty......................................... 66
17. Korekta kosztów uzyskania przychodów................................ 70
18. Koszty bezpośrednie.......................................................... 74
19. Koszty finansowania dłużnego............................................. 77
20. Koszty inne niż bezpośrednie............................................... 82
21. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów............. 85
22. Koszty uzyskania przychodów.............................................. 87
23. Krótka sprzedaż................................................................. 90
24. Leasing finansowy.............................................................. 93
25. Leasing operacyjny............................................................. 97
26. Mały podatnik.................................................................... 101
27. Metoda degresywna amortyzacji.......................................... 105
28. Metoda liniowa amortyzacji................................................. 107
29. Nieograniczony obowiązek podatkowy................................... 110
30. Nierezydent...................................................................... 112
31. Notional interest deduction................................................. 114
32. Obowiązek podatkowy........................................................ 117
33. Ograniczony obowiązek podatkowy...................................... 119
34. Opinia o stosowaniu zwolnienia z poboru zryczałtowanego
podatku dochodowego (od dnia 1 stycznia 2022 r. zwana
opinią o zastosowaniu preferencji)........................................ 122
35. Pakiet wierzytelności............................................................. 125
36. Płatnik................................................................................... 127
37. Pobór podatku....................................................................... 132
38. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków (exit
tax)......................................................................................... 142
39. Podatek od dochodów zagranicznej jednostki kontrolowanej..........................................................................................
147
40. Podatek od dochodu z kwalifikowanych praw własności
intelektualnej......................................................................... 154
41. Podatek od przychodów z budynków.................................... 158
42. Podatek u źródła.................................................................... 162
43. Podatkowa grupa kapitałowa................................................ 168
44. Podatnik................................................................................. 173
45. Podstawa opodatkowania...................................................... 176
46. Potrącalność kosztów............................................................ 179
47. Prawa majątkowe.................................................................. 183
48. Przedsiębiorstwo................................................................... 189
49. Przychód podatkowy............................................................. 191
50. Rezydent................................................................................ 196
51. Rok podatkowy..................................................................... 199
52. Różnice kursowe................................................................... 206
53. Ryczałtowe opodatkowanie dochodów................................. 209
54. Rzeczywisty właściciel......................................................... 219
55. Sprawozdanie z transakcji z podmiotami powiązanymi....... 222
56. Stawka amortyzacyjna ustalana indywidualnie..................... 227
57. Stawka podatku..................................................................... 230
58. Strata..................................................................................... 233
59. Środek trwały........................................................................ 236
60. Udokumentowanie nieściągalności wierzytelności............... 238
61. Ulepszenie środka trwałego.................................................. 242
62. Ulga na działalność badawczo-rozwojową........................... 244
63. Ulga na złe długi................................................................... 252
64. Ulga podatkowa.................................................................... 257
65. Umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania.... 260
66. Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności.......... 263
67. Uproszczona zaliczka na podatek......................................... 268
68. Wartość niematerialna i prawna............................................ 271
69. Wartość początkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych
i prawnych............................................................ 275
70. Weryfikacja cen transferowych............................................. 279
71. Wspólne źródło przychodów................................................. 284
72. Wyłączenia podmiotowe....................................................... 286
73. Wyłączenia przedmiotowe.................................................... 287
74. Zagraniczny zakład............................................................... 290
75. Zaliczka na podatek............................................................... 293
76. Zasada kasowa....................................................................... 296
77. Zasada memoriałowa............................................................. 297
78. Zeznania podatkowe.............................................................. 299
79. Zeznanie roczne..................................................................... 304
80. Zorganizowana część przedsiębiorstwa................................ 307
81. Zwolnienia podatkowe.......................................................... 317
82. Zwrot gotówkowy................................................................. 322
83. Zyski kapitałowe................................................................... 324
84. Źródła przychodów............................................................... 330
85. Nowa ulga na innowacyjnych pracowników........................ 332
86. Ulga na terminal do płatności bezgotówkowych.................. 334
87. Ulga konsolidacyjna.............................................................. 336
88. Ulga na pierwszą ofertę publiczną........................................ 338
89. Ulga dla podatników wspierających działalność sportową,
kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę......................... 340
90 Preferencje dla podatników inwestujących w alternatywne
spółki inwestycyjnej.............................................................. 342
91. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych............. 344
92. Nowa ulga na robotyzację..................................................... 348
93. Nowa ulga na prototyp.......................................................... 352
Bibliografia ............................................................................................... 356
Literatura.......................................................................................... 356
Źródła internetowe............................................................................ 358
Akty prawne..................................................................................... 361
Orzecznictwo.................................................................................... 365
Interpretacje indywidualne............................................................... 368
Pozostałe źródła................................................................................ 369